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Presupuesto

El presupuesto se elabora equilibrando las entradas y las salidas de dinero de la entidad a lo largo de un periodo de tiempo determinado.

Para hacer el presupuesto hay que calcular por adelantado qué gastos habrá que hacer y de dónde saldrán los ingresos.

El presupuesto debe responder a los objetivos que la asociación se ha marcado.

Los ingresos

Lo conveniente es conocer todas las posibilidades de obtener recursos y también la fecha en que se ingresarán en la entidad. Las principales fuentes de ingresos de una asociación son:

  1. Cuotas de socios y socias.
  2. Donaciones (de particulares, de entidades privadas)
  3. Subvenciones (ayudas públicas) Subvenciones
  4. Convenios y contratos con la Administración. Convenios y contratos
  5. Patrocinio (cuando una empresa privada nos paga algo concreto: folleto, camisetas, excursión, etc)
  6. Venta de servicios (Cobro por las actividades que organizamos: cursos, talleres, excursiones, .....)
  7. Intereses bancarios (rendimientos del dinero que depositemos en bancos)
  8. Actividades Recaudatorias de Fondos (rifas, loterías, fiestas,....)

Los gastos

Los gastos corresponden básicamente a las actividades, los servicios, el mantenimiento del local y los gastos administrativos:

  1. Personal. (salarios de personal propio contratado), pagos seguridad social y otros posibles seguros).
    Gestión de Personas >> personal remunerado.
  2. Servicios de profesionales independientes (gastos de abogacía, gestorías, empresa limpieza, etc)
    Gestión de Personas >> contratación de servicios
  3. Local. (alquiler, pago del crédito, seguro del local, Impuesto de bienes inmuebles, cuota comunidad, ....)
  4. Comunicaciones (correo, teléfono, mensajería, cuotas de internet, etc)
  5. Mantenimiento (Gastos fijos del local: agua, electricidad, reparaciones..)
  6. Material (material de oficina, material de limpieza,...) : los materiales específicos de cada actividad se incluyen en el presupuesto de cada actividad.
  7. Actividades: 7A, 7B, 7C,... Dentro del presupuesto de cada actividad también diferenciamos sus elementos:
    1. Gastos de Personal (equipos de trabajo, animadores,...).
    2. Seguros (responsabilidad civil,...).
    3. Alquiler de local y sus gastos.
    4. Comunicación (teléfono, correo).
    5. Dietas y gastos de transporte.
    6. Material (fungible –todo lo que vamos a gastar durante la actividad, propaganda,... alquiler de material/equipos y amortización de inventariable).
    7. Imprevistos (4 o 5%).
  8. Inventariable. Amortización de bienes muebles e inmuebles (compra de un local, de un ordenador, de una fotocopiadora, de una furgoneta,..... El valor de estos bienes no se considera un gasto en el momento de la compra, puesto que lo usaremos durante varios años, la amortización anual es la parte del valor que se considera gastada en un año, por eso se calcula dividiendo el valor total entre los años que se espera vaya a durar. Por ejemplo; un ordenador de 1000 € / 5 años = 200 € al año).
  9. Gastos financieros (comisiones bancarias por operaciones diversas).

Hay que procurar que los gastos fijos se cubran con cuotas, venta de servicios y aportaciones específicas para su funcionamiento.

Modelo de presupuesto (pdf 17kb)

 

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