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Tesorería

El presupuesto general de la asociación es la previsión de ingresos y gastos para un periodo determinado de tiempo, pero durante ese tiempo puede haber variaciones sobre lo que habíamos previsto.

Para tener en cuenta esas variaciones se hace un presupuesto de tesorería, que consiste en calcular los cobros y los pagos de la asociación por un periodo determinado pero con una revisión mensual sobre las previsiones para hacer los retoques necesarios.

En la previsión de tesorería es donde se desglosan por meses las cantidades que realmente nos van a ingresar y las cantidades que realmente vamos a tener que desembolsar. P.ej nos pueden conceder una subvención en enero de 3.000 € que nos la van a pagar en dos plazos (el 80% en marzo y el 20% restante en diciembre). En la previsión de tesorería no pondremos los 3000 € en enero, si no que tendremos que poner la cantidad de 2.400 € en marzo y 600 € en diciembre. De esa manera si prevemos que en enero y febrero no vamos a tener mucho saldo y sí muchos gastos, habrá que reducir gastos y pasarlos a los meses siguientes a marzo que es cuando tendremos el ingreso de la subvención.

 

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