Los cobros y pagos. El presupuesto de tesorería

El Presupuesto de Tesorería ha de estar ligado al Presupuesto anual de ingresos y gastosEste presupuesto nos permite conocer el nivel de liquidez de la entidad. Es decir, ahora no nos preocupa que ingresos y gastos vamos a tener, si no cuando esos ingresos y/o gastos se van a transformar en cobros y pagos y qué efecto positivo o negativo tendrá ésto sobre nuestra liquidez.

El Presupuesto de Tesorería es una herramienta muy importante para las entidades ya que nos aporta información relativa a la propia supervivencia, ya que difícilmente podremos seguir adelante si no pagamos a nuestros proveedores, o a nuestra plantilla ante una falta de liquidez inmediata, aún cuando el resultado de nuestra actividad esté dando beneficios.

Así, mientras el Presupuesto anual de ingresos y gastos nos da información sobre el avance de nuestra actividad económica, es decir de nuestra rentabilidad, si generamos beneficios o pérdidas, el Presupuesto de Tesorería nos informa sobre si efectivamente cobramos las subvenciones, si las personas socias ingresan sus cuotas, y si podemos pagar o no a nuestras personas trabajadoras, e incluso de si podemos contratar o no una nueva persona.

PRESUPUESTO DE TESORERÍA → Cobros / Pagos → Supervivencia / Liquidez

PRESUP. INGRESOS Y GASTOS → Ingresos/Gastos → Rentabilidad /Beneficios